Titlebook: Kompensation von Zins?nderungs- und W?hrungsrisiken in der Bankbilanz; Michael G?ttgens Textbook 1997 Springer Fachmedien Wiesbaden 1997 A

螢火蟲

Sarcoma

蚊子

Einführungsrisiken gesch?rft. Neben den seit jeher im Mittelpunkt stehenden Ausfallrisiken rücken zunehmend Preisrisiken (Wechselkurs-, Zins?nderungs- und sonstige Preisrisiken) und die Notwendigkeit zu deren Steuerung in den Vordergrund des Interesses. Im Risikomanagement der Banken kommt dabei den risikokom

礦石

Grundlagen der Abbildung von Finanzinstrumenten in der externen Bankrechnungslegungstrument zur Erfüllung dieser Aufgabe ist das betriebliche Rechnungswesen.. Bei einer adressatenbezogenen Definition, die im folgenden zugrunde gelegt werden soll, wird Rechnungslegung als an bankexterne Adressaten gerichtete Rechenschaftslegung, insbesondere durch den handelsrechtlichen Jahresabsch

糾纏

Risikokompensierende Finanzinstrumente im bankbetrieblichen Zins- und W?hrungsrisikomanagementdie Abbildung von Finanzinstrumenten, die zum Management von Zins?nderungs- und W?hrungsrisiken mittels Risikokompensation genutzt werden, im Vordergrund steht. Eine Analyse herk?mmlicher Abbildungsnormen für so genutzte Finanzinstrumente - und vor allem die Erarbeitung eines alternativen L?sungsvor

Inordinate

Das Abbildungsproblem risikokompensierender Finanzinstrumente in der externen Rechnungslegungert wurden, sollen nunmehr die abbildungsm??igen Konsequenzen des Einsatzes von risikokompensierenden Finanzinstrumenten im Vordergrund stehen. Die Auswirkungen der Verwendung von Finanzinstrumenten zum hedging auf die Risikoposition der Bank - und damit auf ihre wirtschaftliche Lage - müssen bei de

acrophobia

Bewertungseinheiten als L?sungsansatz zur stichtagsbezogenen Abbildung risikokompensierender Finanzing des Einzelbewertungsprinzips hingewiesen worden, wobei jedoch zun?chst materielle Verm?gensgegenst?nde im Vordergrund der Betrachtung standen.. Beim Einzelbewertungsprinzip steht die sinnvolle Abgrenzung der kleinsten zu bewertenden Einheit, das Abw?gen zwischen einer Atomisierung der zu bewerten

HAIL

Hedge accounting als L?sungsansatz zur periodenübergreifenden Abbildung risikokompensierender Finanzr angloamerikanischen Literatur. wird unter dem Begriff ?hedge accounting“ vor allem für Banken und andere Finanzdienstleistungen erbringende Unternehmen eine weitere Konzeption diskutiert, die den dynamischen Charakter bankbetrieblicher Risikokompensation aufgreift und auf die gesamte Laufzeit von

Comprise

Vorbemerkungenert. Dabei wurde festgestellt, da? sich Bewertungseinheiten und hedge accounting auf den Versuch einer sachgerechteren, ?besseren“ Auslegung des einzelbewertungsgepr?gten Imparit?tsprinzips stützen. Eine grundlegende L?sung des Problems mangelnder Wertkompensation konnte aber durch diese Ans?tze nic

agglomerate